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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  • 本公司內部稽核主管每季定期於審計委員會議中進行內部稽核報告,對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通;內部稽核主管除定期提供獨立董事書面稽核報告外,亦依各獨立董事之建議進行專案業務報告。
  • 本公司簽證會計師每季定期於審計委員會議中進行每年度及每季財務報表查核或核閱結果報告,以及其他相關法令要求之溝通事項。
  • 另本公司內部稽核主管及簽證會計師每年定期分別單獨向獨立董事報告稽核業務與年度規劃及財務報表與年度查核規劃內容。
  • 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道,並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通;且依主管機關之規定,對公司財務、業務狀況定期進行查核,並直接與管理單位及治理單位溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好,主要溝通事項摘要如下:

109年度主要溝通事項摘要如下:
日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見
之處理執行結果
109/2/17 審計委員會
(8-33)
本公司108年第4季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/5/4 審計委員會
(8-36)
本公司109年第1季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/8/3 審計委員會
(9-3)
本公司109年第二季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/10/13 稽核業務報告
(內部稽核主管單獨向獨立董事報告)
110年度稽核計畫報告 獨立董事洽悉。 獨立董事無意見。
109/10/13 審計委員會
(9-5)
擬具本公司稽核室110年度稽核計畫 審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
108年度主要溝通事項摘要如下:
日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見
之處理執行結果
108/2/19 審計委員會
(8-21)
本公司107年第4季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
108/5/7 審計委員會
(8-24)
本公司108年第1季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
108/8/6 審計委員會
(8-27)
本公司108年第2季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
108/10/14 稽核業務報告
(內部稽核主管單獨向獨立董事報告)
109年度稽核計畫報告 獨立董事洽悉。 獨立董事無意見。
108/10/14 審計委員會
(8-29)
擬具本公司稽核室109年度稽核計畫 審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事請稽核主管於董事會中補充說明稽核計畫項目變動之原因及風險評估。稽核主管已於董事會中加強說明,並經出席董事充分討論後,照案通過。
108/11/4 審計委員會
(8-30)
本公司108年第3季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。

獨立董事與簽證會計師溝通情形良好,主要溝通事項摘要如下:

109年度主要溝通事項摘要如下:
日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見
之處理執行結果
109/2/17 審計委員會
(8-33)
  1. 本公司108年度財務報告
  2. 與治理單位溝通之重要事項
  3. 關鍵查核事項
  4. 公司法第237條法定盈餘公積提列疑
  5. 財務報告自編議題
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
109/5/4 審計委員會
(8-36)
  1. 本公司109年第1季財務報告
  2. 109年第1季財務報告新增揭露說明
  3. 新型冠狀病毒疫情對於109年第1季財務報告之影響評估
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
109/8/3 審計委員會
(9-3)
  1. 本公司109年第2季財務報告
  2. 109年第2季財務報告新增揭露說明
  3. IAS 1之修正說明
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
108年度主要溝通事項摘要如下:
日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見
之處理執行結果
108/2/19 審計委員會
(8-21)
  1. 本公司107年度財務報告
  2. 與治理單位溝通之重要事項
  3. 關鍵查核事項
  4. 適用IFRS新準則影響
  5. 關係人揭露原則說明
  6. 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」之修正
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
108/5/7 審計委員會
(8-24)
  1. 本公司108年第1季財務報告結論
  2. 108年第1季財務報告新增揭露說明
  3. 就審計委員會委員所諮詢問題溝通
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
108/8/6 審計委員會
(8-27)
  1. 本公司108年第2季財務報告結論
  2. 產業創新條例修正案說明
  3. 就審計委員會委員所諮詢問題溝通
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
108/11/4 審計委員會
(8-30)
  1. 本公司108年第2季財務報告結論
  2. 產業創新條例修正案說明
  3. 就審計委員會委員所諮詢問題溝通
審計委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
108/11/4 會計師查核業務報告
(會計師單獨向獨立董事報告)
財務報表查帳事宜及查核業務規劃報告 獨立董事洽悉。 -